ĐIều Bạn Cần Biết về Lỗi cho Mô hình Tài chính trong Excel - núm vú

Khả năng sai lầm trong một mô hình tài chính là điều số một giữ một mô hình tài chính thức tỉnh vào ban đêm. Là người mô hình hóa, bạn phải có sự tôn trọng lành mạnh đối với bảng tính và sự nhạy cảm của chúng với lỗi.

Hãy tưởng tượng bạn đang làm việc trên một dự án mới thú vị. Bạn đã cung cấp mô hình tài chính đang được sử dụng cho một dự án hoặc chức năng chính của doanh nghiệp của bạn. Trông nó tuyệt vời. Mọi người bị sa thải; tiền đang được chi tiêu. Nhưng hàng tuần hoặc hàng tháng vào dự án, con số đột nhiên không tăng lên. Tại sao dự án này đã vượt quá ngân sách?

Khi xem lại, bạn đột nhiên nhận ra rằng đã có lỗi trong tính toán ban đầu của bạn. Cám ơn! Sự tin tưởng và sự tự tin trong công việc của bạn đang được đặt câu hỏi, dẫn đến một số khoảnh khắc không thoải mái trong các cuộc họp (không phải đề cập đến, lo lắng về tương lai của bạn tại công ty).

Nhóm lợi ích của Tổ chức Các Tổ chức Rủi ro Châu Âu (EuSpRiG) tổ chức một hội nghị hàng năm được tổ chức tốt để trình bày những nghiên cứu mới nhất và những phát hiện về chủ đề này. Có rất nhiều trường hợp mô tả các mô hình Excel ngớ ngẩn cao. Một số trong số này được tài liệu bởi EuSpRiG. Do sự miễn cưỡng của hầu hết các doanh nghiệp để nói về những sai lầm của họ, số lượng và tần số của các câu chuyện được tài liệu bởi EuSpRiG dẫn nhiều người cho rằng sai sót trong bảng tính là sự xuất hiện thường xuyên ở hầu hết các tổ chức.

Những lỗi này có thể gây ra lỗi gì? Nói chung, lỗi mô hình hóa có thể được nhóm lại thành ba loại rộng: lỗi công thức, giả định hoặc lỗi đầu vào, và lỗi logic.

Các lỗi về công thức trong mô hình tài chính của bạn

Các lỗi về công thức là những lỗi dễ gây ra và tương đối dễ phát hiện, nhưng chúng đáng xấu hổ khi chúng được khám phá. Những lỗi "cơ học" này cũng dễ tránh nhất bằng cách tự kiểm tra và hiệu chỉnh.

Lỗi công thức phổ biến chỉ đơn giản là nhấc ô sai trong công thức - ví dụ, liên kết tới ô B98, chứa 6, thay vì ô B97, chứa 0. 6. Lỗi này ban đầu có thể có vẻ khá nhỏ, nhưng hãy nói rằng khoản đầu tư ban đầu của bạn là 100.000 đô la. Thông qua mô hình của bạn, bạn tính ra rằng có 60 phần trăm lợi nhuận, nhưng do lỗi này, bạn dự đoán lợi nhuận 600.000 đô la thay vì 60.000 đô la. !

Giả định hoặc lỗi đầu vào trong mô hình tài chính của bạn

Các công thức của mô hình của bạn có thể được tính toán hoàn hảo, nhưng các giả định trong các mô hình tài chính là một trường hợp sách giáo khoa về "rác thải, rác thải. "Nếu các giả định bạn đã sử dụng như đầu vào là không chính xác, mô hình cũng sẽ không chính xác.

Khi nhập các lỗi đầu vào có hai loại chính để xem xét:

• Dữ liệu đầu vào: Dữ liệu đầu vào lỗi có thể dễ dàng xảy ra nếu bạn đang cập nhật chi phí hoạt động, ví dụ, trên một tuần-tuần nền tảng. Nếu các chi phí này không được liên kết chính xác hoặc làm mới thường xuyên, bạn có thể có được một hình ảnh không đầy đủ hoặc không chính xác của quy trình. Đôi khi liên kết thông tin này với một tệp riêng biệt, được tạo tự động và sử dụng một số công cụ Excel hiện đại như Get & Transform (trước đây gọi là Power Query) có thể tự động hóa và đẩy nhanh tiến trình này. Ngoài ra, hãy đảm bảo xác nhận ai chịu trách nhiệm cập nhật bảng tính và đảm bảo mọi thay đổi đối với quy trình hoặc lịch cập nhật không ảnh hưởng đến mô hình của bạn.
• Nhập của người dùng: Các lỗi nhập của người dùng xảy ra thường xuyên hơn khi bạn không quen thuộc với sản phẩm hoặc dự án mà bạn đang làm mẫu. Ví dụ, khi nói đến chi phí tiền lương của một chương trình, bạn có thể tính đến lợi ích mà nhân viên sẽ nhận được và giả định rằng nó sẽ là 5 phần trăm tiền lương của cô, đó là một tiêu chuẩn khá tiêu chuẩn trên bảng. Tuy nhiên, vì bạn mới vào tổ chức, bạn có thể không tính đến các yếu tố khác ảnh hưởng đến lợi ích của nhân viên, chẳng hạn như tăng chi phí cho việc cung cấp chương trình nha khoa và y tế mà công ty tự hào. Đột nhiên, điều này chi phí lái xe đến 12,5 phần trăm của tiền lương, hoàn toàn thổi ra tất cả các nhân viên chi phí bạn đã tính toán cẩn thận đến vậy.

Nếu bạn đang giả định, bạn cần ghi lại chúng, xem xét chúng và đặt chúng cẩn thận trong mô hình của bạn. Cũng cần phải xác nhận những đầu vào này với các bên liên quan chính.

Câu nói cũ "Quá nhiều người nấu ăn làm hỏng món canh" chắc chắn áp dụng cho xây dựng mô hình tài chính. Trừ khi bạn có một bộ tiêu chuẩn nghiêm ngặt, hợp tác để đảm bảo rằng mô hình được đặt ra và giả định được nhập một cách nhất quán, bạn sẽ đạt được kết quả tốt nhất bằng cách chỉ có một người mẫu làm việc để xây dựng mô hình.

Khi sử dụng mô hình, bất cứ ai cũng có thể sử dụng mô hình xây dựng tốt. Nếu bạn lo lắng về việc mọi người rối tung lên tính toán của bạn hoặc nhập vào không chính xác, hãy đảm bảo hướng dẫn và tài liệu của bạn giải thích cách sử dụng mô hình. Ngoài ra, áp dụng xác nhận dữ liệu hoặc bảo vệ ô cho mô hình để hạn chế những thay đổi người dùng có thể thực hiện.

Lỗi logic trong mô hình tài chính của bạn

Lỗi trong logic của mô hình có lẽ là khó nhất để nhận ra, bởi vì bạn có thể có các giả định, đầu vào, và công thức tất cả hoạt động hoàn hảo, nhưng logic và phương pháp luận - cách mô hình được xây dựng - vẫn có thể là không chính xác. Bạn phải nắm bắt logic và đảm bảo rằng phương pháp tiếp cận của người xây dựng là rõ ràng. Nếu không, nếu bạn mất người quan trọng đã xây dựng mô hình, sự nhầm lẫn có thể xảy ra.

Ví dụ, mô hình này cho thấy phần trăm vốn của nhà đầu tư đã được cho mượn. Tỷ lệ này được tính bằng cách chia số dư đầu tư (khoản đầu tư hiện tại cộng với khoản đầu tư mới) bằng dư nợ danh mục (các khoản vay hiện tại cộng với các khoản vay mới trừ đi khoản vay hết hạn).

Tính tỷ suất danh mục đầu tư.

Giữ một giây. Bạn có tính toán nó dựa trên số lượng các khoản vay được viết hoặc số dư tích lũy? Bạn có thể thấy cách thức tỷ lệ đã được tính có thể gây nhầm lẫn cho những người không quen thuộc với mô hình này. Điều quan trọng là phải ghi lại cách bạn tính toán nó. Bạn cũng có thể dễ dàng nhầm số tiền hàng tháng với số dư tích lũy; bạn có thể thấy rằng điều này được nêu rõ trong cột B.