Video: My Friend Irma: The Red Hand / Billy Boy, the Boxer / The Professor's Concerto 2025
Không dành quá nhiều thời gian quay bánh xe của bạn đang cố gắng hiểu Tuyên bố Lưu chuyển tiền mặt 2012 của QuickBooks. QuickBooks cung cấp một bản tuyên bố về dòng tiền mặt, nhưng bạn không cần sử dụng câu lệnh này. Trên thực tế, QuickBooks cung cấp các báo cáo thu nhập cơ bản bằng tiền mặt, cung cấp cho bạn gần như cùng một thông tin - và trong một định dạng dễ hiểu hơn.
Nhìn vào bảng cân đối kế tiếp cho một con chó nóng tưởng tượng đứng vào đầu ngày.
3, 000Bây giờ hãy nhìn bảng này, cho thấy bảng cân đối vào cuối ngày, sau khi các hoạt động cho các điểm nóng con chó đã kết thúc.
| $ 5, 000 | |
| Trách nhiệm | Tài khoản phải trả |
| Tài sản đơn giản | Tài sản |
| Tiền mặt | $ 5, 000 |
| $ 0 | |
| Khoản vay phải trả | 0 |
| Vốn chủ sở hữu | S. Nelson, vốn |
| 5, 000 | |
| Tổng nợ và vốn chủ sở hữu | $ 5, 000 |
|
|
Lưu ý rằng vào đầu ngày, tiền mặt bằng $ 1, 000, và vào cuối ngày, tiền mặt bằng $ 5, 000. Các báo cáo về dòng tiền mặt giải thích tại sao thay đổi tiền mặt từ một số vào số khác trong một khoảng thời gian. Nói cách khác, một bản tuyên bố về dòng tiền mặt giải thích cách thức thanh toán từ $ 1,000 vào đầu ngày đến $ 5,000 vào cuối ngày. |
Các khoản phải thu
(2, 000)
| Các khoản phải thu | |
| (1, 000) | Tiền mặt thuần (đã sử dụng) bằng tài trợ vốn |
| $ 5, 000 | Hoạt động |
| (1, 000) | Tăng tiền mặt |
| 4, 000 | Số dư đầu kỳ |
| 1, 000 | |
| Số dư cuối kỳ | 5 Đô- 000 |
| Theo quy ước, kế toán cho thấy con số âm trong ngoặc đơn. Các dấu ngoặc đơn này rõ ràng đánh dấu các giá trị âm trừ một dấu trừ đơn giản. | Ba dòng cuối cùng của tuyên bố về dòng tiền mặt đều dễ hiểu. Số dư tiền mặt vào cuối thời kỳ, $ 5, 000, cho thấy khoản tiền mà doanh nghiệp nắm giữ vào cuối ngày.Số dư tiền mặt vào đầu kỳ, $ 1, 000, cho thấy tiền mặt mà doanh nghiệp nắm giữ vào đầu ngày. |
| Cả số dư tiền mặt vào đầu kỳ và số dư tiền mặt vào cuối kỳ cộng với giá trị tiền mặt được báo cáo trên hai bảng cân đối kế toán. Rõ ràng, nếu bạn bắt đầu giai đoạn với $ 1, 000 và kết thúc giai đoạn với $ 5, 000, tiền mặt đã tăng lên $ 4, 000. Đó là một sự chắc chắn số học. Không có câu hỏi ở đó, phải không? | Hoạt động tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy công ty vay mượn và trả nợ vững chắc ảnh hưởng đến dòng tiền mặt của công ty. Nếu con chó nóng đứng kinh doanh sử dụng lợi nhuận của nó để trả lại khoản vay $ 1 000 - và, trong trường hợp này, đây là những gì đã xảy ra - khoản tiết kiệm này $ 1 000 xuất hiện trong hoạt động tài chính phần của báo cáo về dòng tiền mặt như tiêu cực $ 1, 000. |
| Phần trên của báo cáo về dòng tiền mặt thường là khó hiểu nhất. | Phần hoạt động kinh doanh trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ về cơ bản thể hiện các khoản tiền thu được từ lợi nhuận. Bạn thấy rằng dòng đầu tiên trong hoạt động kinh doanh phần của báo cáo của dòng tiền mặt là thu nhập ròng của $ 4, 000. Đây là số thu nhập thuần được báo cáo trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. |
| Tuy nhiên, thu nhập ròng hoặc lợi nhuận hoạt động được báo cáo trong báo cáo kết quả kinh doanh không nhất thiết phải giống như thu nhập bằng tiền hoặc lợi nhuận bằng tiền mặt. Cần phải điều chỉnh nhiều yếu tố để chuyển đổi khoản thu nhập thuần này thành số tiền thu được từ hoạt động tiền mặt. | Chẳng hạn, trong trường hợp của doanh nghiệp kinh doanh hot dog, nếu bạn sử dụng một số lợi nhuận để thanh toán tất cả các tài khoản phải trả, lợi nhuận này sử dụng một phần lợi nhuận bằng tiền mặt của bạn. Bạn có thể thấy rằng việc giảm các khoản phải trả từ $ 2,000 đến $ 0 trong ngày yêu cầu, khá hợp lý, $ 2,000 thu nhập ròng. |
Một cách khác để suy nghĩ về điều này là về cơ bản, bạn đã sử dụng $ 2, 000 lợi nhuận tiền mặt để thanh toán các khoản phải trả. Hãy nhớ rằng các khoản phải trả là số tiền bạn nợ các nhà cung cấp của bạn cho chó nóng và bánh.
Một sự điều chỉnh khác là cần thiết cho việc giảm hàng tồn kho. Khoản tồn kho giảm dần từ đầu kỳ đến hết kỳ sản xuất tiền mặt. Về cơ bản, bạn đang thanh lý hàng tồn kho. Một cách khác để suy nghĩ về điều này là mặc dù khoảng không quảng cáo này hiển thị như một khoản chi phí cho báo cáo thu nhập trong ngày, nhưng nó không được mua trong ngày. Nó không tiêu thụ tiền mặt trong ngày; nó đã được mua tại một số điểm trong quá khứ.
Khi bạn kết hợp thu nhập ròng, các khoản phải trả điều chỉnh, và điều chỉnh hàng tồn kho, bạn sẽ có được tiền mặt thu được từ hoạt động kinh doanh. Ba khoản tiền này kết hợp với 5 000 đô la tiền mặt do hoạt động cung cấp.
Sau khi bạn hiểu được các chi tiết của các hoạt động tài chính và các hoạt động hoạt động của báo cáo dòng tiền, báo cáo có ý nghĩa. Tiền mặt thu được từ hoạt động kinh doanh bằng 5 nghìn đô la Mỹ. Các hoạt động tài chính làm giảm tiền mặt bằng $ 1 000.Điều này có nghĩa là tiền mặt thực sự tăng lên trong khoảng thời gian này là $ 4,000, điều này lý giải tại sao tiền mặt bắt đầu ở thời điểm $ 1 000 và kết thúc khoảng thời gian là 5 000 USD.
