Mục lục:
Video: Hướng dẫn lập Báo cáo tình hình tài chính theo thông tư 133/2016/TT-BTC 2025
Vấn đề cần giải quyết và yêu cầu đầu ra thường ảnh hưởng đến cách bố trí và thiết kế của mô hình tài chính. Vì vậy, không phải là một ý tưởng tồi để dành thời gian suy nghĩ về bố cục trước khi bạn bắt đầu. Không chỉ bố trí và cấu trúc của mô hình liên quan đến logic và chức năng, mà còn có thể ảnh hưởng đến giao diện của mô hình và cách người dùng điều hướng qua mô hình.
Khi bạn xây dựng mô hình lần đầu tiên, bạn có thể gặp khó khăn khi biết phải bắt đầu từ đâu. Các yếu tố chính của mô hình tài chính là
- Đầu vào hoặc dữ liệu nguồn
- Giả định tài liệu
- Tính toán
- Kết quả
Khi bắt đầu xây dựng mô hình của bạn, hãy bắt đầu bằng cách đặt ra từng phần tử trong bốn tab riêng biệt và suy nghĩ về những gì sẽ đi trong mỗi phần. Tách riêng từng yếu tố trên. Mặc dù mỗi mô hình nên chứa các yếu tố này, không phải mọi mô hình tài chính đều được cấu trúc theo cùng một cách. Trừ khi một mô hình rất nhỏ, nên có một tab dành riêng cho mỗi thành phần chính của mô hình.
Đầu vào, tính toán và kết quả riêng biệt, nếu có thể.
Rõ ràng nhãn các phần của mô hình chứa đầu vào, tính toán và kết quả. Bạn có thể đặt chúng trên các trang tính riêng biệt hoặc các vị trí riêng biệt trên một bảng tính, nhưng hãy đảm bảo rằng người dùng biết chính xác từng mục dành cho từng phần. Mã màu có thể giúp đảm bảo rằng mỗi phần được xác định rõ ràng.
- Sử dụng mỗi cột cho cùng một mục đích. Điều này đặc biệt quan trọng khi làm các mô hình liên quan đến chuỗi thời gian. Ví dụ, trong một mô hình chuỗi thời gian, biết rằng các nhãn nằm trong cột B, dữ liệu đơn vị trong cột C, giá trị không đổi trong cột D và các phép tính trong cột E làm cho việc chỉnh sửa công thức bằng tay dễ dàng hơn nhiều.
- Sử dụng một công thức cho mỗi hàng hoặc cột. Đây là cơ sở của nguyên tắc thực hành tốt nhất, theo đó các công thức được giữ kín bằng cách sử dụng tham chiếu tuyệt đối, tương đối và hỗn hợp. Giữ các công thức nhất quán khi trong một khối dữ liệu, và không bao giờ thay đổi một công thức nửa chừng.
- Tham khảo ở bên trái và phía trên. Các mô hình nên đọc logic, giống như một cuốn sách, có nghĩa là nó phải được đọc từ trái sang phải và từ trên xuống dưới. Việc tính toán, đầu vào và đầu ra cần phải được vận hành một cách hợp lý để tránh tham chiếu vòng tròn. Cần lưu ý rằng có những lần luồng dữ liệu từ trái sang phải hoặc từ trên xuống dưới có thể xung đột với việc sử dụng và trình bày dễ dàng, do đó hãy sử dụng thông thường khi thiết kế bố cục.Bằng cách thực hiện theo cách này, bạn có thể tránh được tính toán liên kết trên toàn bộ trang tính, làm cho việc kiểm tra và cập nhật trở nên khó khăn hơn. Excel cũng sẽ tính toán nhanh hơn nếu bạn xây dựng công thức theo cách này vì nó tính từ trái sang phải, và từ trên xuống dưới, do đó, nó không chỉ làm cho mô hình của bạn dễ thực hiện hơn, nó sẽ tính toán hiệu quả hơn.
- Sử dụng nhiều bảng tính. Tránh sự cám dỗ để đặt mọi thứ lên một tờ. Đặc biệt khi các khối tính toán giống nhau, sử dụng các tờ riêng cho những người phải được lặp lại để tránh sự cuộn qua màn hình.
- Bao gồm các trang tài liệu. Một tài liệu hướng dẫn sử dụng các giả định và dữ liệu nguồn là một phần quan trọng của bất kỳ mô hình tài chính nào. Không nên nhầm lẫn một tờ bìa với một tờ giả định. Một mô hình không bao giờ có thể có quá nhiều tài liệu!
-
Thông thường, người lập mô hình làm việc từ phía sau khi xây dựng các mô hình của họ. Đầu ra hoặc phần mà họ muốn người xem hoặc người dùng nhìn thấy, ở phía trước, các phép tính nằm ở giữa, và dữ liệu nguồn và các giả định ở phía sau. Giống như bản tóm tắt điều hành, một bài báo cáo của ban quản trị hoặc một báo cáo khác, vài trang đầu tiên nên chứa những gì mà người xem tạm thời cần phải nhìn thấy trong nháy mắt. Nếu họ cần thêm thông tin, họ có thể đào sâu hơn vào mô hình. Dưới đây là một số hướng dẫn về những gì có thể được bao gồm trên mỗi tab trong mô hình của bạn: Trang bìa:
Mặc dù không phải luôn luôn bao gồm, trang bìa chứa nhiều chi tiết về mô hình. Tất nhiên, trang bìa không được sử dụng nhiều trừ khi bạn giữ nó cho đến nay. Nếu bạn quyết định đưa một trang bìa, bạn có thể thêm các chi tiết như sau:
- Bản ghi các thay đổi và cập nhật mô hình với ngày tháng, tác giả, thay đổi chi tiết và ảnh hưởng của chúng lên đầu ra của mô hình, giúp đỡ về kiểm soát phiên bản Mục đích của mô hình và cách sử dụng nó như thế nào
- Ai đã viết mô hình và ai để liên hệ với câu hỏi
- Mục lục
- Hướng dẫn về cách sử dụng mô hình
- Các tuyên bố từ chối trách nhiệm về những hạn chế của mô hình, trách nhiệm pháp lý, và hãy cẩn trọng
- Các giả định toàn cầu hoặc chính yếu liên quan đến việc sử dụng mô hình
- Các trang bìa và trang hướng dẫn hiếm khi được sử dụng. Nếu bạn quyết định không bao gồm một trang bìa, đảm bảo rằng mô hình chứa các hướng dẫn rõ ràng về hoạt động, mục đích, giả định, dữ liệu nguồn và từ chối trách nhiệm.
- Bảng nhập:
Đây là nơi duy nhất chỉ nhập dữ liệu được mã hoá cứng. Có thể có một hoặc nhiều tờ đầu vào nếu có số lượng lớn dữ liệu, nhưng dữ liệu đầu vào phải được trình bày trong các khối hợp lý.
- Tờ kết quả, tóm tắt và kịch bản: Những kết quả cuối cùng này. Họ cũng có thể chứa hộp thả xuống kịch bản hoặc trường nhập người dùng cho phép người dùng mô hình tạo ra các kết quả đầu ra của chính họ. Phần này cũng có thể chứa một bảng điều khiển.
- Tính toán hoặc bảng tính công việc: Chia các bảng tính một cách hợp lý và sau đó, trong mỗi tờ, hãy thiết lập chúng một cách nhất quán.Nếu các tính toán trở nên dài và khó hiểu, nó có ý nghĩa để phân chia chúng thành những phần hợp lý. Ví dụ: chúng có thể được phân chia theo loại dịch vụ, khách hàng, bảng tài chính, vị trí địa lý hoặc phân đoạn kinh doanh. Nếu các bảng tính được tách ra, hãy đảm bảo bố cục và định dạng nhất quán nhất có thể trên tất cả các trang tính.
- Lỗi kiểm tra tờ: Tờ này có chứa các liên kết đến tất cả các kiểm tra lỗi trong mô hình. Kiểm tra lỗi nên được thực hiện trong phần tính toán, nhưng một bản tóm tắt tất cả các kiểm tra lỗi ở một vị trí có nghĩa là khi mô hình được sử dụng, người lập mô hình có thể nhanh chóng kiểm tra xem có kiểm tra lỗi nào được kích hoạt hay không.
