16 ĐịNh mức tài chính cho người quản lý kinh doanh để biết - núm vú

Bạn thường sẽ có được cái nhìn sâu sắc về dữ liệu tài chính nếu bạn sử dụng tỷ số tài chính để tìm hiểu các mối quan hệ giữa các khoản tiền được trình bày trên báo cáo tài chính. Dưới đây là 16 trong số các chỉ số tài chính phổ biến mà các nhà quản lý kinh doanh sử dụng.

Tỷ lệ thanh toán

Hệ số thanh khoản hiện hành so sánh tài sản hiện tại của công ty với các khoản nợ hiện tại. Tài sản ngắn hạn của công ty bao gồm tiền mặt, hàng tồn kho, tài khoản phải thu và bất kỳ tài sản nào khác có thể hoặc sẽ nhanh chóng biến thành tiền mặt.

Tài sản hiện tại / Nợ ngắn hạn

Đây là một hướng dẫn chung liên quan đến tỷ lệ hiện tại: Tỷ lệ hiện tại của một công ty phải là một giá trị từ 2 trở lên.

Tỷ lệ kiểm tra axit

Còn được gọi là tỷ số nhanh, tỷ lệ kiểm tra axit là thước đo nghiêm ngặt hơn về tính thanh khoản của doanh nghiệp. Tuy nhiên, nó phục vụ cùng một mục đích chung như tỷ lệ hiện tại. Tỷ lệ kiểm tra axit chỉ ra mức độ dễ dàng của một công ty có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và khai thác bất kỳ cơ hội tài chính nào xuất hiện.

(tài sản lưu động hiện tại / hàng tồn kho) / trách nhiệm ngắn hạn

Đây là một hướng dẫn cho tỷ lệ kiểm tra axit: Tỷ lệ kiểm tra axit của một công ty nên là một giá trị từ 1 trở lên.

Tỷ lệ nợ

Tỷ lệ nợ chỉ đơn giản cho thấy nợ của công ty như là một phần trăm của cơ cấu vốn của nó. Thuật ngữ cấu trúc vốn đề cập đến tổng số nợ và số vốn chủ sở hữu.

tổng nợ / tổng tài sản

Không có hướng dẫn nào về tỷ lệ nợ do tỷ lệ nợ thích hợp thay đổi theo ngành và quy mô của công ty trong một ngành công nghiệp.

Tỷ lệ vốn chủ sở hữu

Tỷ lệ vốn chủ sở hữu nợ so sánh nợ dài hạn của công ty với vốn chủ sở hữu của cổ đông hoặc vốn chủ sở hữu của chủ sở hữu. Về cơ bản, tỷ lệ vốn chủ sở hữu thể hiện nợ dài hạn của một công ty theo tỷ lệ sở hữu của chủ sở hữu.

Sau đây là công thức tính tỷ lệ nợ / vốn chủ sở hữu:

nợ dài hạn / cổ phần của cổ đông

Không có hướng dẫn thực sự về tỷ lệ vốn chủ sở hữu. Bạn chỉ cần so sánh tỷ lệ vốn chủ sở hữu với tỷ lệ vốn cổ phần của các công ty có quy mô tương tự khác trong ngành của bạn.

Tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng

Tỷ lệ lãi suất thu được cho biết công ty dễ dàng trả chi phí lãi vay phát sinh như thế nào đối với khoản nợ của nó. Công thức sau được sử dụng để tính thời gian thu được lãi suất:

thu nhập hoạt động / chi phí lãi

Không có hướng dẫn tiêu chuẩn cho tỷ lệ lãi suất thu được.Rõ ràng, tuy nhiên, tỷ lệ lãi suất thu được tỷ lệ nên chỉ ra rằng một công ty có thể dễ dàng trả chi phí lãi suất của nó.

Tỷ lệ bao phủ tỷ lệ cố định

Tỷ lệ bao phủ tỷ lệ cố định giống như tỷ lệ thu được lãi suất theo thời gian. Tỷ lệ bao phủ phí cố định tính toán một cách dễ dàng công ty không chỉ trả chi phí lãi vay mà còn phải trả bất kỳ khoản nợ chính nào đối với các khoản vay và các nghĩa vụ khác mà công ty phải có nghĩa vụ phải trả.

Tỷ lệ bao phủ tỷ lệ cố định sử dụng công thức sau:

thu nhập có sẵn cho các chi phí cố định / phí cố định

Không có hướng dẫn để xác định mức phí bảo hiểm cố định. Trên thực tế, rất khó để có được thông tin cần thiết để suy nghĩ về tỷ lệ bao phủ cố định vì phí cố định không rõ ràng xuất hiện trong bộ tiêu chuẩn báo cáo tài chính đơn giản.

Tỷ lệ doanh thu hàng tồn kho

Tỷ lệ doanh thu hàng tồn kho đo lường bao nhiêu lần trong kỳ kế toán mà số dư hàng tồn kho bán ra. Công thức như sau:

chi phí hàng bán / hàng tồn kho trung bình

Không có hướng dẫn về tỷ lệ doanh thu hàng tồn kho. Tỷ lệ doanh thu hàng tồn kho tốt phụ thuộc vào những gì đối thủ cạnh tranh của bạn đang làm trong ngành của bạn.

Số ngày tồn kho

Số ngày tồn kho tương đương với tỷ lệ tài chính doanh thu hàng tồn kho; nó ước tính bao nhiêu ngày của hàng tồn kho một công ty đang lưu trữ. Tỷ lệ này sử dụng công thức sau:

Khoảng kiểm kê trung bình / (hàng năm giá vốn hàng bán / 365)

Nguyên tắc chung là bạn xoay quanh khoảng không quảng cáo của mình nhanh như đối thủ cạnh tranh.

Tỷ lệ thời gian thu nợ trung bình

Tỷ lệ thời gian thu thập trung bình cho thấy công ty phải mất bao nhiêu thời gian thu hồi các khoản phải thu. Bạn có thể suy nghĩ về tỷ lệ này như một thước đo về chất lượng của một công ty tín dụng và các thủ tục thu. Nói cách khác, tỷ số này cho thấy công ty thông minh như thế nào là quyết định mở rộng tín dụng. Tỷ lệ này cũng cho thấy mức độ hiệu quả của một công ty trong việc thu thập từ khách hàng.

Công thức tỷ lệ thu hồi trung bình có dạng như sau:

trung bình các khoản phải thu / trung bình bán hàng tín dụng mỗi ngày

Hướng dẫn về khoảng thời gian thu thập trung bình là phải tuân theo các điều khoản thanh toán của bạn. Ví dụ: nếu số ngày trung bình của bạn bán hàng tín dụng trong các khoản phải thu bằng 60 thì thời hạn thanh toán của bạn có thể là 60 ngày (nghĩa là khách hàng phải trả cho bạn trong 60 ngày hoặc ít hơn).

Tỷ lệ doanh thu tài sản cố định

Tỷ lệ doanh thu cố định định lượng mức độ hiệu quả của một công ty sử dụng tài sản cố định. Có thể đoán trước, tỷ lệ tài chính này là hữu ích nhất khi một công ty có rất nhiều tài sản cố định: bất động sản, thiết bị, và vân vân.

Tỷ lệ doanh thu tài sản cố định sử dụng công thức sau:

doanh thu / tài sản cố định

Cũng như nhiều tỷ lệ tài chính này, không có hướng dẫn nào để bạn có thể sử dụng để xác định doanh thu tài sản cố định tốt tỉ lệ. Bạn so sánh tỉ lệ doanh thu tài sản cố định với doanh nghiệp có quy mô tương tự trong ngành của bạn.

Tổng tỷ lệ doanh thu tài sản

Tổng tỷ lệ doanh thu tài sản cũng đánh giá mức độ hiệu quả của việc sử dụng tài sản của bạn. Tỷ lệ này có lẽ phù hợp hơn trong trường hợp một công ty không có nhiều tài sản cố định, nhưng công ty vẫn chiến thắng hoặc thua trong trò chơi kinh doanh dựa trên công ty quản lý tài sản của mình tốt như thế nào.

Tổng doanh thu / tổng tài sản

Tỷ lệ doanh thu tài sản mà bạn tính cho doanh nghiệp của bạn không thể so sánh với một số chuẩn bên ngoài hoặc quy tắc chuẩn. Bạn so sánh tỷ lệ của bạn với cùng tỷ lệ doanh nghiệp có quy mô tương tự trong ngành của bạn.

Tỷ lệ lợi nhuận gộp

Còn được gọi là tỷ suất lợi nhuận gộp biên, tỷ suất lợi nhuận gộp trên cho biết doanh nghiệp đã bỏ lại bao nhiêu sau khi đã thanh toán chi phí bán hàng. Tỷ suất lợi nhuận gộp là những gì chi phí hoạt động; chi phí tài chính (lãi); và, tất nhiên, lợi nhuận.

Tỷ lệ phần trăm biên gộp sử dụng công thức sau:

tỷ suất lợi nhuận gộp / bán

Không có hướng dẫn cho tỷ lệ phần trăm biên gộp. Một số công ty có tỷ suất lợi nhuận gộp rất cao. Các công ty khác kiếm được nhiều tiền ngay cả khi tỷ lệ lợi nhuận gộp là rất thấp. Nhìn chung, tất nhiên, tỷ lệ lợi nhuận gộp càng cao, thì càng tốt.

Doanh thu / doanh thu hoạt động

Trong trường hợp kinh doanh được trình bày trong Bảng 1-2, khi thu nhập từ hoạt động bằng 60.000 đô la và doanh thu bằng 150.000 đô la Mỹ, bạn tính tỷ suất lợi nhuận ròng hoạt động ròng bằng cách sử dụng công thức sau:

$ 60, 000 / $ 150, 000

Công thức này trả về giá trị 0. 4. Tỷ lệ phần trăm biên hoạt động 0. 4, tương đương với 40 phần trăm, cho thấy thu nhập từ hoạt động của công ty bằng 40 phần trăm doanh thu của nó.

Không có hướng dẫn cho tỷ lệ phần trăm hoạt động ròng là bao nhiêu.

Tỷ suất lợi nhuận biên

Tỷ lệ biên lợi nhuận hoạt động như tỷ suất lợi nhuận ròng; nó thể hiện thu nhập ròng của doanh nghiệp theo tỷ lệ phần trăm doanh thu như sau:

thu nhập ròng / doanh thu

Lợi tức trên tài sản

Lợi tức trên tài sản cho thấy lợi nhuận mà công ty giao cho cổ đông và lãi suất mà công ty trả cho người cho vay như là tỷ lệ phần trăm tài sản của công ty. Một số doanh nghiệp sử dụng lợi nhuận trên tài sản để đánh giá lợi nhuận của doanh nghiệp. (Các ngân hàng làm điều này, ví dụ.)

Công thức thực tế là

(thu nhập ròng + lãi) / tổng tài sản

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn tài chính thể hiện thu nhập ròng tỷ lệ vốn sở hữu của chủ sở hữu hoặc vốn cổ đông. (Vốn cổ phần của chủ sở hữu và cổ phần của chủ sở hữu là cùng một điều)

Công thức tính đơn giản là lừa dối như sau:

Thu nhập ròng / vốn chủ sở hữu