Bạn nên biết những gì về niên kim cho kỳ thi loại 7 - núm vú

Hưu bổng tương tự như các quỹ tương hỗ, ngoại trừ các khoản tiền được thiết kế để cung cấp thu nhập hưu trí bổ sung cho nhà đầu tư. Bài kiểm tra Series 7 kiểm tra bạn về hai loại hình cơ bản của các khoản tiền: cố định và biến đổi. Vì các khoản nợ biến đổi được coi là chứng khoán và niên kim cố định không phải là, phần lớn các câu hỏi niên kim trong kỳ thi loại 7 là về các khoản hằng năm biến đổi.

Hằng trăm năm

Các khoản tiền gửi cố định có mức lãi suất cố định mà người phát hành bảo lãnh. Các nhà đầu tư thanh toán tiền vào các năm cố định, và tiền được gửi vào tài khoản chung của công ty bảo hiểm. Sau khi nhà đầu tư bắt đầu nhận khoản thanh toán từ niên kim cố định, các khoản thanh toán vẫn giữ nguyên cho phần còn lại của cuộc đời nhà đầu tư. Các khoản bảo phí cố định không được coi là chứng khoán và do đó được miễn các yêu cầu về đăng ký SEC.

Biến phí hàng năm

Các công ty bảo hiểm đã giới thiệu các khoản tiết kiệm hàng năm như là một cách để theo kịp lạm phát. Trong một năm cố định, công ty bảo hiểm chịu rủi ro lạm phát; tuy nhiên, trong một năm biến thiên, rủi ro đầu tư sẽ do nhà đầu tư chịu.

Bởi vì các nhà đầu tư giả định rủi ro đầu tư, các khoản nợ biến đổi được coi là chứng khoán và phải được đăng ký với SEC. Tất cả các khoản tiết kiệm có thể được bán kèm với một bản cáo bạch, và chỉ những cá nhân có chứng khoán và giấy phép bảo hiểm thích hợp có thể bán chúng.

Số tiền mà nhà đầu tư đặt cọc được giữ trong tài khoản riêng vì tiền được đầu tư khác. Tài khoản riêng được đầu tư vào các chứng khoán như cổ phiếu phổ thông, trái phiếu, quỹ tương hỗ … với hy vọng đầu tư sẽ theo kịp hoặc vượt quá mức lạm phát.

Lãi suất (AIR) là dự báo về hiệu suất của chứng khoán trong tài khoản riêng trong suốt thời hạn của hợp đồng niên kim biến. Nếu lãi suất giả định là 4 phần trăm và hiệu suất của chứng khoán trong tài khoản riêng bằng 4 phần trăm, nhà đầu tư nhận được khoản thanh toán mà mình mong muốn.

Tuy nhiên, nếu chứng khoán hoạt động tốt hơn AIR, nhà đầu tư sẽ nhận được khoản thanh toán cao hơn dự kiến. Thật không may, nếu chứng khoán được lưu trữ trong tài khoản riêng biệt kém hơn AIR, nhà đầu tư nhận được khoản thanh toán thấp hơn mong đợi.

Đưa tiền vào (và nhận tiền từ) annuities

Các nhà đầu tư có lựa chọn khi mua niên kim và nhận phân phối. Nhà đầu tư có thể lựa chọn một khoản thanh toán một lần hoặc nhiều khoản thanh toán, tùy thuộc vào nhu cầu của họ.Các nhà đầu tư cũng có một lựa chọn về cách họ muốn nhận được phân phối của họ khi nghỉ hưu.

Xem pha trả tiền

Khoản thanh toán vào cả hai khoản tiền cố định và biến động được thực hiện từ tiền thuế sau thuế, có nghĩa là nhà đầu tư không thể ghi các khoản thanh toán trên thuế của mình. Tuy nhiên, các khoản thanh toán vào cả hai khoản thu nhập cố định và biến thiên tăng lên trên cơ sở hoãn thuế.

Nếu một nhà đầu tư đã đóng góp 80.000 đô la vào một khoản hằng năm có thể thay đổi, trị giá 120.000 đô la, nhà đầu tư chỉ bị đánh thuế vào khoảng 40.000 đô la vì cô ấy đã đóng thuế cho khoản đóng góp này. Nếu người trả tiền chuộc phải chết trong giai đoạn đóng tiền, hầu hết các hợp đồng niên kim đều yêu cầu khoản tử vong được thanh toán cho người hưởng lợi của người có thu nhập.

Trong giai đoạn đóng góp, nhà đầu tư của một khoản tiền hằng năm có thể mua các đơn vị tích lũy . Các đơn vị này tương tự như cổ phần của một quỹ tương hỗ.

Các nhà đầu tư có một vài lựa chọn thanh toán để lựa chọn khi mua hàng năm hoặc cố định. Dưới đây là tóm tắt các lựa chọn:

• Một năm thanh toán hoãn lại: Nhà đầu tư mua hàng năm với một khoản thanh toán một lần, và khoản thanh toán được hoãn lại cho đến một ngày xác định trước.

• Định kỳ trả hàng năm: Nhà đầu tư thực hiện thanh toán định kỳ (thường là hàng tháng) vào niên kim, và khoản thanh toán được hoãn lại cho đến một ngày định trước; đây là hình thức phổ biến nhất của niên kim.

• Hằng năm: Một nhà đầu tư mua hàng năm với số tiền lớn, và khoản thanh toán bắt đầu trong vòng vài tháng.

Sự thanh toán

Nhà đầu tư về cả hai khoản tiền gửi cố định và biến thiên có một vài lựa chọn thanh toán. Các lựa chọn này có thể chỉ bao gồm người có thu nhập năm (nhà đầu tư) hoặc người hưởng lương hưu và người sống sót. Bất kể loại phương thức thanh toán nào mà nhà đầu tư lựa chọn, cô ấy sẽ bị đánh thuế trên số tiền trên đóng góp. Các khoản thu nhập phát triển trên cơ sở hoãn thuế, và nhà đầu tư không phải chịu thuế cho thu nhập cho đến khi rút lui khi nghỉ hưu.

Trong giai đoạn thanh toán của một khoản hằng năm có thể thay đổi, các đơn vị tích lũy được chuyển thành một số cố định đơn vị niên kim. Nhà đầu tư nhận được một số lượng cố định các đơn vị hạch toán định kỳ với một giá trị biến đổi, tùy thuộc vào hiệu suất của chứng khoán trong tài khoản riêng.

Khi một nhà đầu tư mua hàng năm, cô ấy phải quyết định lựa chọn thanh toán nào sau đây tốt nhất cho mình:

• Tuổi thọ: Loại hình thanh toán này cung cấp thu nhập cho tuổi thọ ; tuy nhiên, sau khi người đi vay chết, công ty bảo hiểm ngừng thực hiện thanh toán. Loại khoản tiền này là rủi ro nhất đối với nhà đầu tư bởi vì nếu người đi vay chết sớm hơn dự kiến, công ty bảo hiểm sẽ giữ lại khoản tiền hưu trí còn lại. Nó có mức lương cao nhất của tất cả các lựa chọn.

• Tuổi thọ cùng với thời gian nhất định: Tuỳ chọn thanh toán này đảm bảo thanh toán cho người trả tiền chu kỳ trong một số năm tối thiểu. Chẳng hạn, nếu người có thu nhập niên kim mua một năm có bảo đảm 20 năm và chết sau 7 năm, một người hưởng lợi tên sẽ nhận được khoản thanh toán trong 13 năm còn lại.

• Cuộc sống chung với mức sống sót cuối cùng: Tùy chọn này đảm bảo thanh toán qua cuộc sống của hai người. Như bạn có thể tưởng tượng, loại hình này thường niên được thiết lập cho một vợ chồng. Nếu vợ chết trước, người chồng nhận tiền thanh toán cho đến khi chết và ngược lại. Bởi vì loại khoản tiền này bao gồm tuổi thọ của hai cá nhân, nó có mức lương thấp nhất.

Hình phạt rút tiền sớm

Như với hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu khác, nhà đầu tư có niên kim bị phạt 10% tiền thu hồi sớm nếu họ rút tiền trước tuổi 59-1 / 2. Hình phạt 10 phần trăm được thêm vào khung thuế của nhà đầu tư. Thông thường, kế hoạch nghỉ hưu bao gồm việc từ bỏ hình phạt 10 phần trăm trong các trường hợp như mua nhà lần đầu tiên, 55 tuổi và tách khỏi công việc, cái chết hoặc tàn tật.